ISA(개인종합자산관리계좌) 소개 및 장점, 단점

ISA 는 Individual Savings Account 의 약자로 개인종합자산관리계좌 또는 만능통장이라고 불리는 금융 상품입니다. 하나의 계좌로 예금, 적금, 주식, 펀드에 가입할 수 있고, 절세 혜택을 주는 것 입니다. ISA소개 및 장점과 단점에 대하여 말씀드리겠습니다.

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ISA(개인종합자산관리계좌) 소개

ISA는 2016년 3월에 도입되었습니다. 도입 당시에는 신탁형, 일임형만 존재하였는데, 2021년에 중개형 상품이 새롭게 추가되었습니다. 정리하면 ISA는 신탁형, 일임형, 중개형 상품이 존재하고, 가입자는 하나의 상품에만 가입이 가능합니다. 각 상품별 투자 방식과 투자 상품은 표 1과 같습니다.

	신탁형	일임형	중개형
투자 방식	운영: 투자자 매매: 금융사	운영: 금융사 매매: 금융사	운영: 투자자 매매: 투자자
투자 상품	예금, 적금, 펀드, ELS 등	예금, 적금, 펀드, ELS 등	국내 주식, 펀드, ELS 등
수수료 * 삼성증권 기준	신탁금 기준 연 0.10%	연 0.6~0.8%	편입상품에 따라 다름

표 1. ISA 종류별 투자 방식 및 상품

표1 에서 중개형 상품에는 국내 주식이 포함되어 있으며, 가입은 증권사에서만 가능합니다.

가입 자격

소득에 상관없이 만 19세 이상 국내 거주자이고, 1인 1계좌만 가입이 가능합니다. 만 15세~18세이더라도 직전과세기간에 근로소득자이면 가입이 가능하고, 직전 3개년 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 제외됩니다.

납입 한도 및 기간

납입 한도는 연간 2,000만원까지 이고, 의무가입기간은 3년입니다. 가입 기간을 5년까지 늘린다고 하면, 누적으로 최대 1억원까지 납입을 할 수 있습니다. 가입 기간이 3년이라고 할 때, 1년차, 2년차에 각각 500만원을 납입하였다고 하면 3년차에는 6,000만원에서 이미 납입한 1,000만원을 제외하고 5,000만원까지 납입할 수 있습니다.

납입 중간에 목돈이 필요하면 중도 인출은 납입한 원금 내에서는 중도 인출이 가능합니다. 단, 인출한 원금은 납입 한도내에서 제외됩니다. 만약에 1년차, 2년차에 각각 500만원을 납입하여 1,000만원이 되고, 납입금을 투자하여 100만원의 배당을 받았다고 하였을 때, 납입한 원금 1,000만원까지는 중도인출이 가능합니다. 납입한 원금 1,000만원을 초과하여 1,100만원을 인출하면 중도 해지에 해당합니다.

편입 상품

RP, 펀드, 파생결합증권, 예금/적금, EFT/ETN, 상장 주식 상품에 투자할 수 있고, 국내에서 만든 펀드(국내/해외 주식형, 혼합형, 채권형 등)에도 투자할 수 있습니다. 단, 해외 주식이나, 해외에서 만든 ETF 에는 투자할 수 없습니다.

세제 혜택

ISA의 가장 큰 장점이라고 할 수 있는 제도인데, 계좌 내 상품/기간간 손익을 통산 후 순소득 200만원까지는 비과세 합니다. 200만원 초과시에는 9.9%(지방 소득세 포함)로 분리 과세합니다. 단, 총 급여 5,000만원 이하 근로자, 종합소득 3,800만원 이하 사업자는 400만원까지 비과세 한도가 늘어납니다.

손익 통산에서 국내 주식형 펀드에서 손실이 발생하더라도(국내 상장주식 매매차익은 비과세), ISA내 예금, 다른 펀드 등에서 발생한 이익과 통산되지 않습니다.

수수료

수수료는 금융사별, 상품별로 수수료가 각각 다릅니다. 세제 혜택과 손익 통산을 한다고 하더라도, 수수료가 세제 혜택보다 크다면 오히려 손해라고 할 수 있습니다. 각 투자 상품을 편입하기 전에 수수료를 확인해 보심을 권장합니다. 신탁형, 일임형, 중개형 중에서 신탁형 수수료 비교 공시는 ISA 다모아에서 확인하실 수 있습니다.

ISA 장점

ISA를 일반 투자와 비교하여 볼 때, 장점은 손익 통산과 비과세라고 할 수 있습니다. ISA내 에서 펀드A 에서는 200만원 수익을 내고, 펀드B 에서는 100만원 손실을 보았다고 하였다고 가정하겠습니다. 일반 투자에서는 손실을 고려하지 않으니 200만원 수익에 15.4% 세율을 곱하여 30.8만원의 세금을 부과합니다. 하지만, ISA에서는 펀드A와 펀드B의 손익을 더한 금액(펀드 A +200만원, 펀드 B -100만원)인 100만원에 비과세와 세금을 결정하게 됩니다. 손익통산금액이 100만원 이므로, 비과세 200만원보다 작으므로 세금은 0원입니다. 단, 손익통산은 ISA 계좌가 만기가 될 때, 1회에 한하여 진행됩니다.

ISA 단점

ISA 단점은 가입 기간을 채워야지 혜택을 볼 수 있다는 것 입니다. 그리고, 요즘 인기있는 해외 주식과 해외 상장 ETF에 투자할 수 없습니다. 금융소득이 2,000만원 이상이면 건강 보험료가 증액될 수 있는데, 원금 1억원으로 이 정도 이익을 낼 수 있는 분은 많지 않을까 하는 것이 저의 생각입니다.

맺음말

개인종합자산관리계좌 또는 만능통장이라고 불리는 ISA 소개 및 장점, 단점에 대하여 말씀드렸습니다. ISA 계좌를 이용하여 국내 주식 및 ETF 거래 수수료도 낮고, 손익통산 및 비과세 한도가 있어서 투자 하시는 분께 많은 도움이 되실 것이라 생각합니다. 최소 납입기간이 3년으로 장기 투자에 적합한 계좌이므로, 우량 주식, 미국 인덱스를 추종하는 ETF 등에 투자하시면 좋은 결과가 있을 것이라 생각합니다.

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참고 사이트

ISA 다모아